Regalar dinero a familiares o amigos es una forma generosa de apoyar a tus seres queridos en momentos importantes, como graduaciones, bodas o simplemente para brindarles un impulso financiero. Sin embargo, es esencial conocer los límites establecidos por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) para evitar implicaciones fiscales inesperadas.
En 2025, el IRS ha actualizado las cifras clave relacionadas con los regalos monetarios, que como resultado muestra un aumento con respecto al año anterior. Ahora puedes regalar hasta $USD 19,000 por persona sin tener que declarar el monto ni pagar impuestos. Además, existe una exención vitalicia que te permite transferir hasta $USD 13.99 millones a lo largo de tu vida sin incurrir en impuestos federales sobre donaciones o patrimonio.
En esta guía, te explicaremos en detalle cómo funcionan estos límites, qué sucede si los excedes y cómo puedes aprovechar al máximo las exenciones disponibles.
¿Qué es el impuesto sobre regalos?
El impuesto sobre regalos es un tributo federal que se aplica a la transferencia de dinero o bienes de una persona a otra sin recibir algo de valor equivalente a cambio. Este impuesto puede aplicarse en situaciones como cuando los padres ayudan a sus hijos con el pago inicial de una casa, donan un automóvil o transfieren acciones.
Es importante destacar que el impuesto sobre regalos se aplica independientemente de la intención del donante. Incluso si no se considera como un “regalo” en el sentido tradicional, la transferencia puede estar sujeta a este impuesto si no se recibe una compensación adecuada a cambio.
¿Quién paga el impuesto sobre regalos?
En Estados Unidos, el donante es quien normalmente paga cualquier impuesto sobre regalos. La mayoría de los regalos no están sujetos a impuestos gracias a la exclusión anual y la exención vitalicia. Solo en casos raros el receptor se hace responsable si el donante no paga.
Para evitar sanciones o consecuencias legales, es esencial seguir las regulaciones del IRS y, en caso de realizar regalos significativos, consultar con un asesor fiscal.
¿Cómo funciona la exclusión anual?
La exclusión anual del impuesto sobre regalos es el monto máximo que puedes regalar a una persona en un año sin necesidad de reportarlo al IRS ni pagar impuestos. Para 2025, este límite es de $USD 19,000 por destinatario.
Límites de regalo para individuos y parejas casadas
- Individuos: Puedes regalar hasta $19,000 por persona sin implicaciones fiscales.
- Parejas casadas: Pueden regalar conjuntamente hasta $38,000 a una misma persona en 2025 sin necesidad de reportarlo al IRS ni pagar impuestos.
Si excedes la exclusión anual, deberás presentar el Formulario 709 del IRS para informar el exceso. Sin embargo, no pagarás impuestos sobre el regalo a menos que superes tu exención vitalicia.
¿Cuál es el límite vitalicio del impuesto sobre regalos?
La exención vitalicia del impuesto sobre regalos y patrimonio es el monto total que puedes regalar a lo largo de tu vida sin incurrir en impuestos federales sobre donaciones o patrimonio. En 2025, este límite es de $13.99 millones por individuo, y $27.98 millones para parejas casadas.
Si excedes la exclusión anual, el exceso se deduce de tu exención vitalicia. Es decir, no pagarás impuestos sobre el regalo a menos que superes tu exención vitalicia.
¿Cuál es la tasa del impuesto sobre regalos?
El impuesto sobre regalos en EE. UU. es progresivo y se aplica solo cuando se superan tanto la exclusión anual como la exención vitalicia. Las tasas varían entre el 18% y el 40%, dependiendo del monto que exceda los límites establecidos.
Tabla de tasas según el valor del regalo excedente
| Valor del regalo excedente | Tasa de impuesto |
| Hasta $10,000 | 18% |
| $10,001 – $20,000 | 20% |
| $20,001 – $40,000 | 22% |
| $40,001 – $60,000 | 24% |
| $60,001 – $80,000 | 26% |
| $80,001 – $100,000 | 28% |
| $100,001 – $150,000 | 30% |
| $150,001 – $250,000 | 32% |
| $250,001 – $500,000 | 34% |
| $500,001 – $750,000 | 37% |
| $750,001 – $1,000,000 | 39% |
| Más de $1,000,000 | 40% |
Es recomendable consultar las instrucciones del Formulario 709 del IRS o hablar con un profesional impositivo para calcular con precisión tu situación.
¿Qué se considera un regalo para la IRS?
El IRS define un regalo como cualquier transferencia de dinero, bienes o activos sin recibir algo de valor igual a cambio. Esto incluye:
- Regalos en efectivo.
- Transferencia de propiedad inmobiliaria o acciones.
- Perdonar una deuda.
- Permitir el uso de una propiedad o activo sin cobrar el valor de mercado.
Es importante tener en cuenta que incluso si no se considera como un “regalo” en el sentido tradicional, ciertas transferencias pueden estar sujetas al impuesto sobre regalos si no se recibe una compensación adecuada a cambio.
¿Qué regalos están exentos de impuestos?
Algunos tipos de regalos están exentos del impuesto federal sobre regalos. Estos incluyen:
- Regalos a tu cónyuge (si ambos son ciudadanos estadounidenses), sin límite de monto.
- Donaciones a organizaciones benéficas registradas.
- Donaciones a organizaciones políticas.
- Pagos directos a instituciones educativas por matrícula.
- Pagos directos a proveedores médicos por gastos médicos.
Estas excepciones no cuentan contra tu exclusión anual ni tu exención vitalicia.
Regalar dinero nunca fue tan fácil
Hoy en día, hacer un regalo económico es rápido, seguro y accesible. Con Western Union, puedes enviar dinero a tus seres queridos sin complicaciones, estés donde estés.
Ya sea para ayudar con el alquiler, pagar la matrícula universitaria, celebrar una graduación o simplemente demostrar cariño a la distancia, Western Union te ofrece múltiples opciones:
- Envía dinero en línea desde tu computadora o celular.
- Usa la aplicación de Western Union para transferencias rápidas y seguras.
- Visita una agencia cercana, si prefieres hacerlo en persona.
¿No sabes si la persona tiene cuenta bancaria? No te preocupes. También puedes enviar dinero en efectivo para retiro en ventanilla o a una billetera digital, según lo que prefiera el destinatario.
Empieza hoy mismo. Porque un regalo de dinero puede marcar la diferencia — y con Western Union, es más fácil que nunca.
Preguntas frecuentes sobre el impuesto sobre regalos
No. Solo debes reportar los regalos que excedan la exclusión anual de $19,000 por persona en 2025. Estos se reportan mediante el Formulario 709 del IRS.
Si eres ciudadano o residente de EE. UU., las reglas del impuesto sobre regalos se aplican a todas las donaciones, independientemente de la ubicación del destinatario. Sin embargo, las leyes pueden variar para donantes o destinatarios extranjeros.
No reportar regalos que exceden la exclusión anual puede resultar en sanciones y posibles intereses sobre impuestos adeudados. Es esencial cumplir con las obligaciones de reporte para evitar problemas con el IRS.
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